3줄 요약
- 올해(2026년 귀속) 가장 큰 변화는 자녀세액공제 나이 상향(줄어듦)과 카드 소득공제 한도 확대(늘어남)이에요.
- 월세는 주말부부와 다자녀 가구 요건이 넓어졌고, 고향사랑기부는 10만~20만 원 구간 공제율이 40%로 올랐어요.
- 부양가족 소득 기준 완화 같은 정부안은 아직 국회 통과 전이라 환급액 계산에는 넣지 않는 게 안전해요.
연말정산은 해마다 조금씩 바뀌어요. 올해는 내년 1월 정산에 적용되는 2026년 귀속분에서 달라진 항목이 여러 개라서, 어떤 항목이 나에게 영향을 주는지 먼저 확인해 보세요. 국세청 미리보기는 12월 18일까지 홈택스에서 쓸 수 있고, 간소화 서비스는 내년 1월 중순에 열려요.
한눈에 보기
| 항목 | 달라진 내용 | 영향 |
|---|---|---|
| 자녀세액공제 | 대상 나이 8세 이상 → 9세 이상(단계적 상향) | 줄어요 |
| 신용카드 소득공제 한도 | 자녀 수에 따라 한도 추가 | 늘어요 |
| 월세 세액공제 | 주말부부 배우자 추가, 다자녀 주택 범위 확대 | 늘어요 |
| 고향사랑기부 | 10만~20만 원 구간 공제율 15% → 40% | 늘어요 |
| 교육비 세액공제 | 초등 1~2학년 예체능 학원비 추가 | 늘어요 |
| 보육수당 비과세 | 근로자 1인당 월 20만 원 → 6세 이하 자녀 1명당 월 20만 원 | 늘어요 |
Q1. 자녀세액공제는 어떻게 달라졌나요?
공제 금액은 그대로예요. 첫째 25만 원, 둘째 30만 원, 셋째 이상은 1명당 40만 원이에요. 바뀐 건 대상 나이예요. 만 8세 이상이던 기준이 만 9세 이상으로 올라갔고, 앞으로 해마다 1세씩 올라 2030년 귀속분부터는 만 13세 이상이 돼요.
특히 2017년 이후에 태어난 자녀는 올해 대상에서 빠져요. 이 자녀는 만 13세가 되는 해부터 다시 공제를 받아요.
예를 들어 볼게요. 2015년생과 2017년생 두 자녀를 둔 가구는 작년에 55만 원(25만 원 + 30만 원)을 공제받았어요. 올해는 2015년생만 대상이라 25만 원으로 줄어서 30만 원 차이가 나요. 내 자녀가 올해 대상인지는 미리보기에서 꼭 확인하세요.
Q2. 신용카드 공제 한도는 얼마나 늘었나요?
기본 한도에 자녀 수에 따른 추가 한도가 붙었어요. 2026년 1월 1일 이후 사용분부터 적용돼요.
| 총급여 | 자녀 없음 | 자녀 1명 | 자녀 2명 이상 |
|---|---|---|---|
| 7,000만 원 이하 | 300만 원 | 350만 원 | 400만 원 |
| 7,000만 원 초과 | 250만 원 | 275만 원 | 300만 원 |
공제 방식 자체는 같아요. 연간 카드 사용액이 총급여의 25%를 넘는 금액부터 공제하고, 신용카드는 15%, 체크카드와 현금영수증은 30%, 전통시장과 대중교통은 40%예요. 자녀 수는 기본공제 대상 자녀를 기준으로 봐요.
예시: 총급여 6,000만 원, 자녀 2명인 가구가 체크카드로 총급여의 25%(1,500만 원)를 넘겨 1,500만 원을 더 썼다면 공제액은 1,500만 원 × 30% = 450만 원이에요. 작년 한도(300만 원)였다면 300만 원까지만 인정됐지만, 올해는 한도가 400만 원이라 100만 원을 더 공제받아요. 세율 16.5%(지방소득세 포함)로 계산하면 세금이 약 16만 원 줄어요. 소득과 지출 구성에 따라 실제 금액은 달라져요.
한도가 늘었으니, 25%를 넘겼다면 남은 기간에는 체크카드와 현금영수증을 쓰는 쪽이 유리해요.
Q3. 월세 세액공제는 뭐가 달라졌나요?
공제율과 한도는 그대로예요. 총급여 5,500만 원 이하는 17%, 5,500만 원 초과 8,000만 원 이하는 15%이고, 연 한도는 1,000만 원이에요. 대신 대상이 넓어졌어요.
- 주말부부: 부부의 주소지가 서로 다른 시·군·구에 있고 요건을 갖추면, 세대주의 배우자도 월세 공제를 받을 수 있어요. 한도는 부부 합산 연 1,000만 원이에요.
- 자녀 3명 이상 무주택 가구: 공제 대상 주택이 전용 85㎡ 이하에서 100㎡ 이하로 넓어졌어요. 기준시가 4억 원 이하 조건은 그대로예요.
요건과 필요한 서류는 무주택 근로자 월세 세액공제 요건에 정리해 두었어요.
Q4. 고향사랑기부는 얼마나 돌려받나요?
2026년 1월 1일 이후 기부분부터 10만 원 초과~20만 원 이하 구간의 공제율이 15%에서 40%로 올랐어요. 10만 원까지는 전액 세액공제이고, 20만 원을 넘는 금액은 15%예요.
20만 원을 기부하면 세액공제 약 14만 원(지방소득세까지 더하면 약 14만 4,000원)에 답례품 6만 원어치가 따라와요. 12월 31일까지 기부한 금액이 올해 정산에 들어가요.
Q5. 자녀 교육비와 보육수당은요?
- 예체능 학원비: 취학 전 아동에게만 적용되던 학원비 공제가 초등학교 1~2학년까지 넓어졌어요. 음악·미술·무용 학원과 체육시설 수강료가 해당돼요. 자녀 1명당 연 300만 원 한도에서 15% 세액공제예요.
- 대학생 자녀 등록금: 자녀의 소득 요건(소득금액 100만 원 이하)이 없어졌어요.
- 보육수당 비과세: 6세 이하 자녀가 있는 근로자는 자녀 1명당 월 20만 원까지 비과세예요. 이전에는 근로자 1인당 월 20만 원이었어요. 회사가 급여에 이미 반영했는지는 급여명세서에서 확인해 보세요.
Q6. 아직 확정되지 않은 변경은 뭐가 있나요?
2026년 9월 정부가 국회에 낸 세법개정안에는 아래 내용이 들어 있어요. 국회를 통과하고 적용 시기가 정해져야 확정이라, 지금은 환급액 계산에 넣지 않는 게 안전해요.
- 부양가족 기본공제 소득 기준 완화: 소득금액 100만 원 → 300만 원, 총급여 500만 원 → 750만 원
- 월세 세액공제 한도 1,000만 원 → 1,200만 원, 15~34세 청년 공제율 추가
- 15~34세 청년 IRP 납입액 15% 추가 공제
- 신용카드 대중교통 추가공제 폐지(기본공제로 일원화)
12월 국회 의결 결과에 따라 이 글도 업데이트할게요.
Q7. 그래서 지금 뭘 하면 되나요?
- 12월 18일까지 홈택스 연말정산 미리보기에서 올해 카드 사용액과 예상 환급액을 확인해요.
- 자녀 출생 연도를 확인해 올해 자녀세액공제 대상인지 계산해요.
- 총급여의 25%를 넘겼다면 남은 기간은 체크카드와 현금영수증을 써요.
- 연금저축은 연 600만 원, IRP를 합치면 연 900만 원까지 세액공제가 돼요. 한도에 못 미쳤다면 12월 31일까지 채워요. 연금저축펀드 vs IRP 차이를 참고하세요.
- 고향사랑기부로 10만~20만 원 구간을 챙겨요.
- 내년 1월 중순 간소화 서비스가 열리면 자료를 내려받아 제출해요. 홈택스 연말정산 자료 PDF 일괄 다운로드와 제출 전 점검표도 함께 보세요.
이 밖에 올해 새로 생긴 국민성장펀드 소득공제는 국민성장펀드 소득공제 분석에서 다뤘어요.
